Transfert des postes de l'IGRF vers la déclaration des sociétés et les annexes
Le tableau apparaissant ci-dessous contient la liste des annexes où sont transférées des données provenant de l'IGRF.
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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Annexe 1 Rev. net (perte nette) aux fins de l'impôt fédéral |
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Ligne A Revenu (perte) net(te) après les impôts et les éléments extraordinaires des É/F |
9999 |
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Ligne 101 Provision pour impôts courants |
9990 + 7010 |
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Ligne 102 Provision pour impôts différés |
9995 |
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Ligne 104 Amortissement des biens corporels |
8670 + 8459 + 9791 |
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Ligne 105 Amortissement des biens relatifs à des ressources naturelles |
8650 + 8460 |
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Ligne 106 Amortissement des biens incorporels |
8570 + 9832 + 9833 |
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Ligne 110 Perte davoir dans des filiales ou des sociétés affiliées |
si 8232 < 0 |
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Ligne 111 Perte sur disposition d'actifs |
si (8210 + 8211 + 8212 + 9609) < 0 |
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Ligne 112 Dons de bienfaisance et autres dons – annexe 2 Lorsque la case à cocher Ligne 8522 de l’IGRF est activée à la ligne 112 |
8522 |
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Ligne 118 Dépenses de recherche scientifique déduites selon les É/F Lorsque la case à cocher Ligne 9282 de l’IGRF est activée à la ligne 118 |
9282 |
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Ligne 121 Frais de repas et de représentation non déductibles Lorsque la case à cocher Ligne 8523 de l’IGRF est activée à la ligne 121 |
50 % de 8523 |
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Ligne 248 Pertes comptables de coentreprises |
si 8234 < 0 |
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Ligne 249 Pertes comptables de sociétés de personnes |
si (8235 + 8051 + 8052) < 0 |
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Ligne 306 Part dans le revenu de filiales et de sociétés affiliées |
si 8232 > 0 |
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Ligne 348 Revenu comptable de coentreprises |
si 8234 > 0 |
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Ligne 349 Revenu comptable de sociétés de personnes |
si (8235 + 8051 + 8052) > 0 |
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Ligne 401 Gains sur disposition d'actifs selon les états financiers |
si (8210 + 8211 + 8212 + 9609) > 0 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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Annexe 8-Rap Tableau du rapprochement des immobilisations |
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Valeur comptable nette à la clôture de l'exercice |
(2008 1600 1601) 2009 |
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Perte sur disposition des immobilisations selon les états |
si (8210 + 9609) < 0 |
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Gain sur disposition des immobilisations selon les états |
si (8210 + 9609) > 0 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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Annexe 15 Régimes de revenu différé |
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Ligne B Total de tous les montants déduits dans vos états financiers pour les régimes de revenu différé |
8623 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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Annexe 33 Capital imposable utilisé au Canada - Grandes sociétés |
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Ligne 103 Capital-actions |
3500 + 3520 |
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Ligne 104 Bénéfices non répartis |
si 3849 > 0 |
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Ligne 105 Surplus d'apport |
3541 |
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Ligne 106 Tout autre surplus |
3542 + 3543 + 3540 |
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Ligne 110 Tout dividende que la société a déclaré mais n'a pas versé avant la fin de l'année |
Ligne B - Dividendes déclarés mais non versés cette année de l’annexe 3849 |
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Ligne 122 Déficit déduit dans l'avoir des actionnaires |
si 3849 < 0 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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Annexe 510 Impôt minimum sur les sociétés de l'Ontario |
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Ligne 112 Actif total de la société |
2599 - 2245 - 2250 |
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Ligne 142 Recettes totales de la société |
2899 + 9659 - 8232 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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Annexe 566 Crédit d’impôt à l’innovation de l’Ontario |
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Ligne Revenus bruts imputables aux activités menées en Ontario |
8299 + 9659 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-17 Déclaration du Québec |
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Ligne 17 Revenu brut de la société |
8299 + 9659 |
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Ligne 18 Total de l'actif qui figure dans les états financiers de la société |
2599 |
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Ligne 22 Si oui, inscrivez le revenu brut |
9659 - 9650 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-17.A.1 Revenu net fiscal |
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Ligne 22 Pertes relatives à l'aliénation d'immobilisations amortissables |
si (8210 + 8212 + 9609) < 0 |
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Ligne 23 Pertes relatives à l'aliénation d'immobilisations autres qu'amortissables |
si 8211 < 0 |
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Ligne 101 Gains comptables résultant de la vente de biens |
si (8210 + 8212 + 9609) > 0 + (si 8211 > 0) |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-17S.36 Soc. nouvellement constituées, soc. fusionnées ou soc. mère qui liquident une filiale |
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Encaisse |
1000 à 1007 |
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Comptes clients |
1060 + 1062 + 1064 + 1066 + 1067 + 1068 + 1069 + 1071 + 1073 |
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Terrains et bâtiments |
1600 + 1680 |
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Capital-actions |
3500 + 3520 |
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Surplus d'apport |
3541 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-1029.8.36.RO - Crédit d'impôt pour la création d'emplois - Régions ressources, Vallée de l'aluminium, Gaspésie et certaines régions maritimes du Québec |
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Ligne 90 Revenu brut de la société pour l'année d'imposition |
8299 + 9659 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-1136 - Calcul du capital versé |
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Ligne 300 Capital-actions versé et toute participation de même nature |
3500 + 3520 |
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Ligne 301 Surplus |
si 3849 > 0 |
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Ligne 302 Autres surplus |
3540 + 3541 + 3542 + 3543 |
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Ligne 332 Déficit |
si 3849 < 0 |
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Ligne 371 Total de l'actif selon le bilan |
2599 |
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Ces données de l'IGRF ne seront pas transférées si la société est :
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-1136.CS - Calcul du capital versé |
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Ligne 300 Capital-actions versé et toute participation de même nature |
3500 + 3520 (année précédente) |
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Ligne 301 Surplus |
3849 (année précédente) |
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Ligne 302 Autres surplus |
3540 + 3541 + 3542 + 3543 (année précédente) |
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Ligne 332 Déficit |
3849 (année précédente) |
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Ligne 371 Total de l'actif |
2599 (année précédente) |
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Ces données de l'IGRF seront transférées seulement si la société produit une déclaration pour la première fois suite à :
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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QFRR Grille de calcul pour les frais de représentation |
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Frais de représentation de l'année |
8523 |
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Revenu brut annuel |
8299 + 9659 - (8051 + 8052 + 8235 + 9615) |
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L'ensemble des montants provenant de commissions |
8120 + 8121 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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COZ-1179, Déclaration concernant les opérations forestières |
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Ligne 47 Usines (bâtiments) |
1680 |
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Ligne 48 Machinerie et équipement des usines |
1740 |
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Ligne 49 Ameublement et accessoires de bureau des usines |
1787 |
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Ligne 52 Quais des usines |
1906 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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AT1 Alberta Corporate Income Tax Return |
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Line 011 Operating Name of Corporation |
0001 |
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Line 047 Gross revenue (au millier de dollars le plus près) |
8299 + 9659 |
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Line 048 Total assets (au millier de dollars le plus près) |
2599 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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MCT1 Déclaration d'impôt sur le capital des sociétés (Manitoba) |
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Line 21 Paid Up Capital Stock* |
3500 + 3520 |
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Line 22 Surpluses: Earned* |
3600 |
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Line 24 Surpluses: Appraisal* |
3542 |
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Line 25 Surpluses: Contributed* |
3541 |
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Line 51 Goodwill* |
2012 2013 |
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Line 54 Trademarks* |
2020 2021 |
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Line 71 Total assets per balance sheet |
2599 |
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* Ces données de l'IGRF ne seront pas transférées si la société est :
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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SCT1 Taxe sur le capital des sociétés de la Saskatchewan |
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Schedule B, Part 1, line 1 Paid-up capital stock1 |
3500 + 3520 |
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Schedule B, Part 1, line 2 Surpluses: earned1 |
3600 |
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Schedule B, Part 1, line 4 Surpluses: appraisal1 |
3542 |
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Schedule B, Part 1, line 5 Surpluses: contributed1 |
3541 |
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Schedule B, Part 2, line 1 Goodwill1 |
2012 2013 |
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Schedule B, Part 2, line 4 Trademarks1 |
2020 2021 |
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Schedule B, Part 2, line 7 - Paid-up capital stock1 |
3500 + 3520 |
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Schedule B, Part 6, line 1 Total assets as per balance sheet |
2599 |
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Schedule C, Part 1, line 1 Capital stock1 |
3500 + 3520 |
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Schedule C, Part 1, line 2 Retained Earnings1 |
3600 |
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Schedule C, Part 1, line 3 Contributed Surplus1 |
3541 |
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Schedule C, Part 1, line 4 Other Surpluses1 |
3540 |
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Schedule C, Part 1, line 6 Long term Debt1 |
3140 |
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Note 1 : Ces données de l'IGRF ne seront pas transférées si la société est :
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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Annexe 34 Capital imposable utilisé au Canada - Institutions financières |
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Ligne 202 Passif à long terme |
3450 |
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Ligne 203 Capital-actions |
3500 + 3520 |
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Ligne 204 Bénéfices non répartis |
si 3849 > 0 |
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Ligne 205 Surplus d'apport |
3541 |
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Ligne 206 Tout autre surplus |
3540 + 3542 + 3543 |
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Ligne 222 Tout déficit déduit dans le calcul de l'avoir des actionnaires à la fin de l'année |
si 3600 < 0 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-1140 Calcul du capital versé |
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Ligne 10 Capital-actions versé* |
3500 + 3520 |
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Ligne 14 Surplus de toute nature* |
3540 + 3541 + (si 3600 > 0) |
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Ligne 18 Report créditeur d'impôt* |
2963 + 3240 |
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Ligne 27 Déficit d'exploitation* |
si 3600 < 0 |
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Ligne 28 Actif d'impôts fuiturs* |
1481 + 2421 |
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* Ces données de l'IGRF seront transférées seulement si la société est :
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-1140.A Capital versé devant être utilisé à d'autres fins que le calcul de la taxe sur le capital |
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Ligne 10 Capital-actions versé |
3500 + 3520 (année précédente) |
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Ligne 14 Surplus de toute nature |
3540 + 3541 + (si 3600> 0) (année précédente) |
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Ligne 18 Passif d'impôts futurs |
2963 + 3240 (année précédente) |
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Ligne 26 Déficit non attribuable aux opérations d'un CFI |
si 3600 < 0 (année précédente) |
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Ligne 27 Actif d'impôts futurs |
1481 + 2421 (année précédente) |
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Ces données de l'IGRF seront transférées seulement si la société est :
et n'est pas : |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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CO-1175.4 Société d'assurance vie |
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Ligne 11 Bénéfices non répartis |
3600 |
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Ligne 12 Surplus d'apport ou tout autre surplus |
3540 + 3541 + 3542 + 3543 |
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Ligne 14 Passif à long terme |
3450 |
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Ligne 15 Capital-actions |
3500 + 3520 |
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Ligne 17 Actif d'impôts futurs |
1481 + 2421 |
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Ces données de l'IGRF seront transférées seulement si la société est une société d'assurance vie. |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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NB Taxe sur le capital des institutions financières |
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Line 1 Paid-up capital stock (net of premium and/or discount) |
3500 + 3520 |
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Line 2 General reserve (banks only) |
3543 |
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Line 3 Surpluses earned (if deficit deduct) |
3600 |
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Line 5 Surpluses appraisal |
3542 |
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Line 6 Surpluses contributed |
3541 |
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Ces données de l'IGRF seront transférées seulement si la société est une banque, une société de prêts ou une société de fiducies résidente. |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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NS Taxe sur le capital des institutions financières |
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Line 1 Paid-up capital stock (net of premium and/or discount) |
3500 + 3520 |
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Line 2 General reserve (banks only) |
3543 |
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Line 3 Surpluses earned (if deficit deduct) |
3600 |
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Line 5 Surpluses appraisal |
3542 |
|
Line 6 Surpluses contributed |
3541 |
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Ces données de l'IGRF seront transférées seulement si la société est une banque, une société de prêts ou une société de fiducies résidente. |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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PE Taxe sur le capital des institutions financières |
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Line 1 Paid-up capital stock (net of premium and/or discount) |
3500 + 3520 |
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Line 2 General reserve (banks only) |
3543 |
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Line 3 Surpluses earned (if deficit deduct) |
3600 |
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Line 4 Accumulated other comprehensive income |
3580 |
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Line 6 Surpluses appraisal |
3542 |
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Line 7 Surpluses contributed |
3541 |
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Ces données de l'IGRF seront transférées seulement si la société est une banque, une société de prêts ou une société de fiducies résidente. |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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AGRI/HAGRI Agri-stabilité et Agri-investissement - État A |
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Ligne 9540 Autres paiements de programmes |
9540 |
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Ligne 9544 Gestion des risques de l'entreprise (GRE) et programmes d'aide en cas de catastrophe |
9544 |
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Ligne 9600 Autres |
9600 |
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Ligne 9601 Travail agricole à contrat |
9601 |
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Ligne 9605 Ristournes |
9605 |
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Ligne 9607 Intérêts |
9607 |
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Ligne 9610 Gravier |
9610 |
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Ligne 9611 Camionnage (lié à l'exploitation agricole seulement) |
9611 |
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Ligne 9612 Reventes de produits achetés |
9612 |
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Ligne 9613 Contrat de location (gaz, puits de pétrole, baux de surface, etc.) |
9613 |
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Ligne 9614 Location de machinerie |
9614 |
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Ligne 9661 Contenants et ficelles |
9661 |
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Ligne 9662 Engrais et suppléments pour le sol |
9662 |
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Ligne 9663 Pesticides et produits chimiques |
9663 |
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Ligne 9713 Honoraires de vétérinaire, médicaments et coûts de reproduction |
9713 |
|
Ligne 9714 Minéraux et sels |
9714 |
|
Ligne 9760 Machinerie (réparations, permis, assurance) |
9760 |
|
Ligne 9764 Machinerie (essence, carburant, diesel, huile) |
9764 |
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Ligne 9765 Location de machinerie |
9765 |
|
Ligne 9792 Frais de publicité et de promotion |
9792 |
|
Ligne 9795 Réparation des bâtiments et des clôtures |
9795 |
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Ligne 9796 Défrichage et drainage de terrains |
9796 |
|
Ligne 9798 Travail agricole à forfait |
9798 |
|
Ligne 9799 Électricité |
9799 |
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Ligne 9801 Transport et camionnage |
9801 |
|
Ligne 9802 Combustible de chauffage |
9802 |
|
Ligne 9804 Autres primes d'assurance |
9804 |
|
Ligne 9805 Intérêts (hypothèque, immobilier, autres) |
9805 |
|
Ligne 9807 Cotisations de membres et abonnements |
9807 |
|
Ligne 9808 Frais de bureau |
9808 |
|
Ligne 9809 Frais comptables et juridiques |
9809 |
|
Ligne 9810 Impôts fonciers |
9810 |
|
Ligne 9811 Location (terrains, bâtiments, pâturages) |
9811 |
|
Ligne 9815 Salaires versés à des personnes sans lien de dépendance |
9815 |
|
Ligne 9816 Salaires versés à des personnes ayant un lien de dépendance |
9816 |
|
Ligne 9819 Dépenses relatives aux véhicules à moteur |
9819 |
|
Ligne 9820 Petit outilllage |
9820 |
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Ligne 9821 Analyse des sols |
9821 |
|
Ligne 9822 Entreposage et séchage |
9822 |
|
Ligne 9823 Licences et permis |
9823 |
|
Ligne 9824 Téléphone |
9824 |
|
Ligne 9825 Location de contingents (tabac, lait) |
9825 |
|
Ligne 9826 Gravier |
9826 |
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Ligne 9827 Achats de produits revendus |
9827 |
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Ligne 9829 Intérêts et frais de location d'un véhicule à moteur |
9829 |
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Ligne 9836 Commissions et redevances |
9836 |
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Nom de l'annexe / Identification de la ligne |
Codes IGRF transférés |
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T106 Sommaire - Déclaration de renseignements sur les opérations avec lien de dépendance effectuées avec les non-résidents |
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Recettes brutes du déclarant ou de la société de personnes déclarante |
8299 + 9659 |